CIKEL PRETVORBE GOTOVINE

Cikel pretvorbe gotovine (CCC) je ključno merilo likvidnosti malih podjetij. Cikel pretvorbe gotovine je število dni med plačilom za preprodajo surovin ali blaga in prejemom denarja od prodaje blaga, izdelanega iz te surovine ali kupljenega za nadaljnjo prodajo. Cikel pretvorbe gotovine meri čas med izdatki in izterjavo gotovine. Cikel je merilo časa, v katerem so sredstva vezana na cikel. Ukrep CCC prikazuje, kako hitro lahko podjetje s prodajo svoje izdelke pretvori v denar. Krajši kot je cikel, več obratnega kapitala ustvari podjetje in manj si ga mora izposoditi.

Učinkovito upravljanje cikla pretvorbe gotovine je nujno za lastnike malih podjetij. V resnici CCC ekonomisti in poslovni svetovalci navajajo kot enega najbolj resničnih ukrepov za zdravje podjetja, zlasti v obdobjih rasti. Druga pogosto uporabljena razmerja in merila dejavnosti podjetja morda tudi vnaprej ne opozarjajo na težave z denarnim tokom in CCC. Na primer, trenutna in hitra razmerja so priljubljena pri podjetjih in njihovih bankirjih. V obdobju, ko se je zbiranje upočasnilo, pa so obrati postali počasni in prodajalci niso podaljšali rokov, ki presegajo predhodno dogovorjene meje, kar je očitno zaskrbljujoča kombinacija, bi bilo trenutno razmerje verjetno videti dobro. Hkrati se lahko hitro razmerje celo pokaže ali izboljša ali ostane stabilno, čeprav podjetje dejansko močno potrebuje obratna sredstva. To se zgodi zaradi bilančno usmerjenih omejitev trenutnih in hitrih količnikov. Ta pogosto uporabljena razmerja ne delujejo dobro pri podjetju, ki preživlja obdobje hitrih in dinamičnih sprememb.

Namesto zgoraj omenjenih potencialno zavajajočih meritev bi morali lastniki malih podjetij razmisliti o uporabi cikla pretvorbe denarja, ki omogoča natančnejše branje pritiska obratnega kapitala na denarni tok. Cilj je ohraniti CCC čim nižji. V obdobjih rasti bi moral biti cilj prizadevati si za ohranjanje stalnega CCC. Če se politike zalog, kreditov ali prodajalcev ne spremenijo, hitra rast CCC ne bi smela povečati. Enostavnost izračunavanja tega razmerja je še bolj privlačno merilo za sledenje poslovanja podjetja in upravljanje denarnega toka.

koliko je stara vera jimenez

Cikli pretvorbe gotovine za mala podjetja temeljijo na štirih osrednjih dejavnikih: 1) številu dni, v katerem kupci plačajo dolgovano; 2) število dni, potrebnih podjetju za izdelavo izdelka (ali dokončanje storitve); 3) število dni, ko je izdelek (ali storitev) v zalogi, preden je prodan; 4) čas, ki ga mora majhno podjetje plačati svojim prodajalcem. Za določitev teh dejavnikov se lahko uporabijo naslednje formule:

Dnevi terjatev - delite stanje terjatev s prodajo v zadnjih 12 mesecih, nato rezultat pomnožite s 365 (število dni v letu).
Dnevi zalog - vzemite stanje zaloge, ga delite s stroški prodanega blaga v zadnjih 12 mesecih in rezultat pomnožite s 365.
Plačilni dnevi - vzemite stanje obveznosti do podjetij, ga razdelite na stroške prodanega blaga v zadnjih 12 mesecih in nato pomnožite nastalo številko s 365.

Ko ima lastnik majhnega podjetja te številke v roki, lahko določi cikel preračuna denarja podjetja tako, da dneve terjatev doda dnevom proizvodnje in zalog in nato odšteje dneve obveznosti. To bo pomenilo, koliko dni je denar podjetja vezan in je prvi korak pri izračunu, koliko denarja bo podjetje želelo zagotoviti za svojo revolving kreditno linijo.